ĐỀ THI MÔN KẾ TOÁN NGÂN HÀNG thương nghiệp

Sau đây trích lọc những nghiệp vụ phát sinh tại Sài Gòn công thương nghiệp Ngân hàng (Saigonbank) huyện Bình Chánh, Tp HCM.

Bạn đang xem bài: Đề thi kế toán ngân hàng thương nghiệp – UEL

1. Ngày 02/07/2010, Cty xuất nhập khẩu Limexco xin mở L/C trả chậm trị giá 20.000 USD, NH đồng ý và yêu cầu Limexco ký quỹ 40% bằng USD và thu phí mở L/C với tỷ lệ 0,11% ( phí này đã bao gồm 10% thuế GTGT). Cty trích TK Tiền gửi thanh toán Vnđ mua ngoại tệ để ký quỹ và nộp USD mặt để trả phí L/C. Tỷ giá giao dịch USD/Vnđ = 19.320/350. Biết hạn mức thấy chi trên tài khoản tiền gửi thanh toán Vnđ của Limexco là 600 triệu, nợ gốc thấu chi sẽ thu ngay khi có tiền chuyển vào tài khoản. Lãi suất cho vay thấu chi là 2%/tháng. Lãi thấu chi tính vào cuối tháng và nhập vào nợ gốc thấu chi ngay khi tính xong.

2. Ngày 0/3/07/2010, Cô Lam Anh tới tất toán sổ tiết kiệm 500 triệu kỳ hạn 2 tháng, lãi trả sau, sổ này gửi vào ngày 23/04/2010, lãi suất 0,8%/ tháng, nếu như rút trước hạn thì hưởng lãi suất của tiền gửi thanh toán là 0,25% /tháng/vốn gốc tiết kiệm. Cô Lam Anh đề nghị mua 7.000 AUD chuyển vào tài khoản TGTT bằng ngoại tệ của Cô mở tại Ngân hàng, phần vốn gốc còn lại và tiền lãi chuyển vào tài khoản tiền gửi thanh toán của cô tại ngân hàng. Tỷ giá giao dịch AUD/Vnđ = 19.450/500

3. Ngày 08/07/2010, nhận được báo Có của Viettinbank Huyện Hóc Môn số tiền 300 Triệu, nội dung: đơn vị Cao su thanh toán Hóa đơn 1358 cho Limexco

4. Ngay 15/07/2010, NH nhận UNC của Limexco số tiền 500 triệu, yêu cầu chuyển tiền thanh toán cho Haiphong Port có tài khoản ở Saigonbank Hải Phòng. Phí chuyển tiền 0,01% chưa bao gồm 10% thuế GTGT, NH thu phí bằng tiền mặt.

5. Ngày 19/07/2010 nhận được có báo Có từ Saigonbank huyện Nhà bè nội dung: Ông lý Mạnh trả nợ góp lần 3 cho Saigonbank Bình Cánh, khoản vay 600 triệu (giải ngân ngày 19/04/2010), góp mỗi tháng 1 lần trong 12 tháng theo kỳ khoản giảm giầm, lãi suất 2%/tháng.

6. Ngày 25/07/2010, nhận báo có của Bank of Tokyo (Nhật Bản) về khoản tiền tài 50.000 USD đơn vị Yuki thanh toán cho Limexco ( có tài khoản ngoại tệ USD tại saigonbank Bình Chánh), số USD nhận được, Limexco bán 30.000 USD, tiền Vnđ từ việc bán USD chuyển vào tài khoản TGTT Vnđ của Limexco. Tỷ giá giao dịch USD/Vnđ = 19.520/550

7. Ngày 27/07/2010, bà Phương Trâm thế chấp ngôi nhà 2 tỷ để vay 700 triệu, NH đồng ý giải ngân toàn con số tiền cho vay vào tài khoản TGTT của bà Trâm.

Yêu cầu:

1. Định khoản những nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên, trong tháng 07/2010 tại Sai Gon công thương nghiệp ngân hàng (saigonbank) Bình Chánh. Biểu ngân hàng dự chi lãi tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, trả lãi sau theo tháng dương lịch vào ngày cuối tháng

2. Tính và hoạch toán lãi tiền gửi thanh toán của Cty Limexco trong tháng 07/2010 biết rằng số dư tài khoản TGTT của Limexco ngày 01/07/2010 là 200 triệu, lãi suất tiền gửi thanh toán là 0,25%/tháng, Lãi tiền gửi nhập vào vốn gốc.

3. Tính và hoạch toán lãi cho vay trên số tiền thấu chi của limexco biết lãi suất cho vay thấu chi là 2%/tháng. Biết rằng lãi tiền gửi thanh toán và lãi cho vay thấu chi tính vào cuối tháng

Download tài liệu để xem thêm chi tiết

Bản quyền bài viết thuộc Trường Cao đẳng Tài nguyên và Môi trường miền Trung. Mọi hành vi sao chép đều là gian lận!

Nguồn chia sẻ: https://cmm.edu.vn